sword 追問

2022-01-25 22:51

老師好，我問的是農產品的進項稅，我看的這題是會計里面應交稅費里面的，但是我不理解為什么她這樣算

趙雷老師 解答

2022-01-25 22:55

要看生產的產品的 生產的13%稅率產品 可以按10% 抵扣  生產9%稅率產品 按9%抵扣

sword 追問

2022-01-25 22:57

我問的不是9%和10%的問題， 我這樣問你，我收購一批農產品，扣除率用的是10% 我一共付了150萬，我可以抵扣的進項稅是多少

趙雷老師 解答

2022-01-25 23:04

進項稅 150/(1＋9%)*9%
加計扣除 150/(1＋9%）*(10%-9%）
這兩個金額合計就是可抵扣進項

sword 追問

2022-01-25 23:07

那這題直接成0.9是啥意思

趙雷老師 解答

2022-01-25 23:10

轉換的不含稅價啊

趙雷老師 解答

2022-01-25 23:16

這個題出的有點不嚴謹 沒說是否取得普票   如果取得普票 按照我上面算的來  如果沒取得普票  按照增值稅暫行條例規定  進項稅額計算公式：進項稅額＝買價×扣除率。

趙雷老師 解答

2022-01-25 23:17

這個是取得發票 和未取得發票 兩種算法

sword 追問

2022-01-25 23:19

150是含稅價是吧，轉成不含稅不是150/1+10%？  然后進項稅不是拿前面的成10%｀

sword 追問

2022-01-25 23:21

噢噢 是直接成扣除率是吧，我看了特定農產品的，是要這樣算，我以為農產品部分也是用這樣公式來算

sword 追問

2022-01-25 23:25

要是題目說的取得專票150萬我就知道直接成10%， 那么稅15萬我知道，但是銀行存款就應該是165才對了吧

趙雷老師 解答

2022-01-25 23:31

對銀行存款你算的是對的