喃喃 追問

2022-01-26 09:57

是用軟件做的，現在也可以結賬。我剛接手的，之前的一直都是沒有結轉所有資產負債表是不平的，因為是內賬，所以沒引起重視，但是想著我想調平需要怎么做呢？

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:17

那你首先要把之前的年度的給結轉了，然后進行結賬

喃喃 追問

2022-01-26 10:36

可是之前的賬是交接過來的，我要去動別人的賬嗎？這不太好吧？應該是可以怎么調的吧？

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:44

你好，那可以通過以前年度損益調整科目來進行處理。

喃喃 追問

2022-01-26 10:51

那怎么做分錄呢？

小小霞老師 解答

2022-01-26 11:48

一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額

如：1、借：管理費用-XX費用
   貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
   貸：利潤分配-未分配利潤