郭老師 解答

2022-01-27 10:53

開了發票你稅務局那邊會比對的。

馬莉 追問

2022-01-27 11:01

老師的意思是，假如這項業務發生在季末例如3月份，4月份我要申報增值稅與所得稅，如果我僅按上月開票申報了增值稅，但所得稅我未申報此項，導致所得稅季報無法正常申報，因為稅務后臺比對異常，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2022-01-27 11:06

你好，對的是的。是這么理解的。

馬莉 追問

2022-01-27 11:09

老師，增值稅申報表是自動帶出的，但所得稅申報報收入欄是可以手工修改的吧？

郭老師 解答

2022-01-27 11:09

你好，對的是的，可以修改的，根據你的利潤表自己申報。

馬莉 追問

2022-01-27 11:12

這樣的話，不就可以將這筆從季報中剔除嗎？

郭老師 解答

2022-01-27 11:13

是的啊
借銀行
貸預收賬款
應交稅費
你不是這么做的嗎
那你是怎么做的

馬莉 追問

2022-01-27 11:16

我這樣，借：應收（或銀行）（增值稅部分） 
               貸：應交稅費——增值稅
我只交增值稅但不確認所得稅

馬莉 追問

2022-01-27 11:18

所得稅不滿足確認條件，暫不確認

郭老師 解答

2022-01-27 11:21

可以的可以這么做的。

馬莉 追問

2022-01-27 11:23

老師你第剛才不是說“”申報不了嗎，開了發票你稅務局那邊會比對的“”，

馬莉 追問

2022-01-27 11:25

我之前沒經歷過，想知道我這種做法申報能否通過？或者是否會被稅務視為異常？

郭老師 解答

2022-01-27 11:26

我剛才打錯了，增值稅如果你不做的話，申報不了所得稅的，可以

馬莉 追問

2022-01-27 11:31

就是說，所得稅也必須申報才可以通過，對嗎？

郭老師 解答

2022-01-27 11:32

不是的，你的所得稅只要在當年申報了就可以

馬莉 追問

2022-01-27 12:02

老師說的“當年”，是指第4季報還是所得稅匯算清繳呢？

郭老師 解答

2022-01-27 12:03

你好
是第四季度的

馬莉 追問

2022-01-27 12:08

也就是說，提前開票無論銷售是否實現，當年都要在所得稅確認收入，是這個意思吧？

郭老師 解答

2022-01-27 12:16

是這個意思，是這么理解的。

馬莉 追問

2022-01-27 12:19

感謝老師

郭老師 解答

2022-01-27 12:24

不用客氣
工作愉快