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送心意

徐悅

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2022-01-28 07:27

關于企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》規定:你好,不需要做處理的,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。

徐悅 解答

2022-01-28 07:28

支付工資時要計提職工教育經費,并計提遞延所得稅了,那發生培訓費時,遞延所得稅是否需要做什么,這個是需要轉回遞延所得稅的。

微信用戶 追問

2022-01-28 08:06

要怎么轉回遞延所得稅呢?

微信用戶 追問

2022-01-28 08:07

是不是只能轉回職工教育經費計提的遞延所得稅,而不能轉回工會經費計提的遞延所得稅?

徐悅 解答

2022-01-28 08:22

嗯,是的。原來怎么計提的,現在轉回來就可以。

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你好!其實是應該借:管理費用-職工教育經費 貸:應付職工薪酬-職工教育經費 然后才借:應付職工薪酬-職工教育經費 貸:銀行存款
2018-07-21 16:12:29
學員你好,是的,你的理解完全正確
2022-05-24 16:32:37
關于企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》規定:你好,不需要做處理的,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。
2022-01-28 07:27:19
對的,你的理解是正確的
2020-06-18 09:54:26
你好;? ? 這個是 含稅金額的。? 因為貸方是包括了含稅 進項稅的金額了? ?
2022-02-28 17:52:01
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