靜如止水 追問

2022-02-05 16:20

老師我看利潤表下面有減去所得稅得到凈利潤！老師您解答我兩個迷惑，1匯算清繳調增后多交的稅是什么稅，2，多交的稅怎么做分錄（我們是小規模）

郭老師 解答

2022-02-05 16:22

繳納所得稅根據利潤總額繳納
所得稅影響的是凈利潤
不影響利潤總額
1所得稅
2借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費貸銀行存款

靜如止水 追問

2022-02-05 16:33

老師第1個問題明白了
第2個問題分錄有不一樣說法，老師解惑
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費企業所得稅
交稅的分錄一樣

郭老師 解答

2022-02-05 16:33

你是企業會計準則做賬的嗎

靜如止水 追問

2022-02-05 16:42

小企業會計準則

靜如止水 追問

2022-02-05 16:48

我季度提稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
然后借：利潤分配—未分配利潤
          貸：本年利潤
看您上面的分錄好像是省了一步，直接結轉到利潤分配！

郭老師 解答

2022-02-05 16:51

那你這個不對
計提不需要所得稅費用
直接用我寫的
你沒有以前年度損益調整這個科目


計提
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅
繳納
借應交稅費貸銀行存款

靜如止水 追問

2022-02-05 16:57

老師您說我哪個分錄不對

靜如止水 追問

2022-02-05 17:01

老師我上面寫的所得稅結轉，提企業所得稅是借：所得稅   貸：應交稅費—企業所得稅 ！交稅時  借：應交稅費    貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-02-05 17:03

借：本年利潤
貸：所得稅費用
然后借：利潤分配—未分配利潤
          貸：本年利潤

這個不對

你這個分錄所得稅費用還有約
余額

郭老師 解答

2022-02-05 17:03

這個是當年計提當年繳納的
現在跨年了

靜如止水 追問

2022-02-06 09:13

老師您再給我寫個跨年企業所得稅怎么做分錄

郭老師 解答

2022-02-06 09:32

計提
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅
繳納
借應交稅費貸銀行存款