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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2022-02-07 21:32

乙購買含稅價270的話,成本不含稅金額就是270/1.13=238.94,稅額31.06
乙如果是一般納稅人,售價不含稅=350/1.13=309.73,銷項=40.27,應交增值稅=40.27-31.06,進銷差價=309.73-238.94=70.79

小云老師 解答

2022-02-07 21:34

乙如果是小規模納稅人,不含稅金額=350/1.03=339.81,應交增值稅=10.19,進銷差價=339.81-238.94=100.87

小云老師 解答

2022-02-07 21:38

附加稅=增值稅*12%
企業所得稅=(進銷差價-附加稅)*25%
可分配利潤=進銷差價-附加稅-所得稅

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相關問題討論
是,小規模納稅人 和 一般納稅人價外費用都是含稅
2020-06-28 16:43:32
你好同學,一般納稅人是沒辦法改成小規模的。
2022-02-16 15:35:09
您好,您企業是一般納稅人?
2022-01-14 09:12:09
合條件的可以轉回 只有根據《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規定登記的一般納稅人,可以轉登記為小規模納稅人?!对鲋刀悤盒袟l例》第十三條規定的是,年應稅銷售額超過規定標準的小規模納稅人,應當辦理一般納稅人登記;沒超過規定標準的,如果會計核算健全,能夠提供準確稅務資料,也可以辦理一般納稅人登記?!对鲋刀悤盒袟l例實施細則》第二十八條規定的是,工業50萬、商業80萬的小規模納稅人標準。兩個條款聯系起來理解,也就意味著按照工業50萬、商業80萬的標準登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人,都可以轉登記為小規模納稅人。從另一個角度來理解,此次允許轉登記的,不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業。
2018-11-17 10:38:16
小規模出口沒法退稅的,只能免稅
2022-05-05 11:52:39
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