美麗的路燈 追問

2022-02-08 09:14

我之前就是按正常代扣基數繳納，等到年底有幾筆公積金未繳納公積金中直接代扣，我發現代扣之后，個人部分公積金會掛著一筆賬掛在其他應付款里面，單位部分我還是掛在應付職工薪酬里面，這樣子可以嗎？

家權老師 解答

2022-02-08 09:24

沒交的公積金就是在往來科目里邊，等交了以后就平了

美麗的路燈 追問

2022-02-08 09:43

我這個公積金不是從工資中代扣的，是從一次性補繳公積金中代扣的，比如說我這個一次性補繳公積金應繳納的是20000塊，然后我從中代扣1000塊之前多繳納的公積金。我這個計提的時候按照20000塊，借：應付公積金——應付職工薪酬/單位部分20000
貸：應付公積金—— 應付職工薪酬/單位部分20000
借：繳納公積金—— 應付職工薪酬/單位部分20000
繳納個人公積金19000
繳納應付職工薪酬——應付職工薪酬/個人部分1000
貸：補扣多扣個人部分——其他應付款 500
補扣多扣單位部分——應付職工薪酬  500
零余額。19000這樣子做可以嗎？

家權老師 解答

2022-02-08 09:53

借：應付公積金——應付職工薪酬/單位部分20000
貸：應付公積金—— 應付職工薪酬/單位部分20000
你這筆分錄有什么意義呢？

美麗的路燈 追問

2022-02-08 09:54

這個不就是計提嘛

家權老師 解答

2022-02-08 09:57

計提是2個同樣的科目的嗎？

美麗的路燈 追問

2022-02-08 09:57

應付公積金這個都不用做是嘛？

家權老師 解答

2022-02-08 10:01

計提公積金
借：單位管理費用-公積金 20000
貸：應付公積金—— 應付職工薪酬/單位部分20000

美麗的路燈 追問

2022-02-08 10:01

老師，是我寫錯了

美麗的路燈 追問

2022-02-08 10:09

借：繳納公積金—— 應付職工薪酬/單位部分20000 繳納個人公積金19500 繳納應付職工薪酬——應付職工薪酬/個人部分500 貸：補扣多扣個人部分——其他應付款 500 補扣多扣單位部分——應付職工薪酬  500 零余額。19000這樣子做可以嗎

家權老師 解答

2022-02-08 10:12

計提公積金
借：單位管理費用-公積金 20000
貸：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分20000
繳納公積金
借：應付職工薪酬-應付公積金-單位部分19000
      其他應付款-個人公積金1000
貸：銀行存款 20000
補扣個人部分
借：應付職工薪酬-工資 1000
貸： 其他應付款-個人公積金 1000