老師您好，我在練習工業企業星美電器報稅時，下載的資料是2021.10.1-12.31的資產表和利潤表，2022.1月是季報填的報稅系統資產表和利潤表的數據都是第4季度的數，可報稅系統資產表和利潤表顯示的稅款所屬期是2021.12.1-12.31，這是為啥呀。一般戶所得稅是季報，增值稅季報嗎。

答： 您好，模擬賬不規范，應該是第四季度。一般納稅人通常是月報；小規模通常是季報。

咨詢外貿出口業務 增值稅申報所屬期，退稅勾選所屬期，申請退稅時間有什么關系

答： 增值稅申報所屬期，是開具增值稅發票的 退稅勾選所屬期，是做出口報關單退稅的日期 申請退稅就是根據出口報關單申請退稅的日期，三個日期也可以一致

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人申報收入沒有超過季度30萬月度十萬的情況下，在申報增值稅時，是否就不用填寫增值稅減免明細表，可以按增值稅申報表系統默認3%稅率申報稅，做賬時按1%，這樣說額與系統申報的稅額會出現不一致，對后期企業所得稅會有影響嗎？

答： 你好，可以把減免的百分之2的稅額填入增值稅申報表下面有一下增值稅減征額里面