Cathy 追問

2022-02-10 12:26

我們是免增值稅的

郭老師 解答

2022-02-10 12:26

開了發(fā)票做上面的分錄就可以的。

Cathy 追問

2022-02-10 12:27

上面的分錄紅沖？

郭老師 解答

2022-02-10 12:28

不用的，借應收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，這個發(fā)票放到這個憑證后面就行。

Cathy 追問

2022-02-10 12:34

21年審計2020年的，按合同查出調(diào)整收入到2020年，在2021年寫的這個分錄，因為是審計按合同自己估的金額，所以一直沒動，現(xiàn)在2022年了，這家再開一張就結(jié)束了，所以問下怎么操作

郭老師 解答

2022-02-10 12:35

借以前年度損益調(diào)整貸，應收賬款
借應收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，第一個是紅沖之前的無票收入，第二個是開發(fā)票的。

Cathy 追問

2022-02-10 12:36

你現(xiàn)在意思是，如果開票金額是250元，開一張100元的放在以前年度調(diào)整后面，再開一張150元，按正常入

郭老師 解答

2022-02-10 12:37

對的是的，是這么做的。

Cathy 追問

2022-02-10 12:38

這樣2022年收入不是少100元

郭老師 解答

2022-02-10 12:39

對的
去年你已經(jīng)交了增值稅，所得稅，不需要再重復做。

Cathy 追問

2022-02-10 12:38

是營業(yè)收入

郭老師 解答

2022-02-10 12:42

那就這100就不需要重復再做的。