孤云墨 追問

2022-02-10 16:54

長城股份有限公司2020年3月初從藍天公司購入設備一臺，實際支付買價300萬元，增值稅為39萬元，支付運雜費10萬元（不考慮運費抵扣增值稅的因素），途中保險費30萬元，安裝過程中發生安裝費50萬元，于2020年3月20日達到預定可使用狀態。該設備預計可使用4年，無殘值。該企業固定資產采用年數總和法計提折舊。由于操作不當，該設備于2020年年末報廢，責成有關人員賠償18萬元，收回變價收入12萬元，則該設備的報廢凈損失（ ）萬元。這里是不是也要考慮購入時的增值稅轉出的問題？

meizi老師 解答

2022-02-10 16:56

是管理原因造成的； 這個地方要轉出的  

孤云墨 追問

2022-02-10 17:04

這道題就是：中級實務題庫里章節練習，第3章固定資產第3節固定資產的處置的第9題。標準答案沒有考慮增值稅轉出………

meizi老師 解答

2022-02-10 17:10

你好；     你看下你題目是否 有 提這個。正常是規定是如果是非正常原因導致的 報廢是要轉出進項稅的 

孤云墨 追問

2022-02-10 17:13

我整道題都給你復制過來了呀。上面說的是操作不當。

meizi老師 解答

2022-02-10 17:14

你好；  正常要考慮下轉出的；  因為你們這個是非正常原因導致的 

孤云墨 追問

2022-02-10 17:16

你這不是說非正常是要轉出的嗎？

meizi老師 解答

2022-02-10 17:23

你上面不是 題目說了是人員操作不當原因； 這個就是 非正常原因導致的； 所以要轉出處理的；  

孤云墨 追問

2022-02-10 17:23

但是標準答案又沒有轉出啊。是不是這道題標準答案錯了？

meizi老師 解答

2022-02-10 17:26

 你好；   那可能是題目的  情況了。 正常根據規定是要轉出的； 這個明顯是人為原因造成的 非正常 報廢了