沉默的咖啡豆 追問

2022-02-10 19:48

業務招待費，老師，匯算清繳的時候調整不可以嗎？

鄒老師 解答

2022-02-10 19:50

你好，發生的業務招待費，可以據實入賬。匯算清繳的時候據實調整
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
比如收入1000萬，發生的業務招待費支出20萬，發生額的60%=12萬，收入的5‰=5萬，需要納稅調增應納稅所得額15萬

沉默的咖啡豆 追問

2022-02-10 19:50

就是實際發生的，但是領導調出來

鄒老師 解答

2022-02-10 19:51

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

沉默的咖啡豆 追問

2022-02-10 19:51

以前年度損益調整，利潤分配未分配利潤調出來么？

鄒老師 解答

2022-02-10 19:52

請看你前后描述，具體是什么問題呢

沉默的咖啡豆 追問

2022-02-10 19:53

我是想現在調出來，分錄是什么

鄒老師 解答

2022-02-10 19:53

你好，是業務招待費的納稅調增處理嗎？ 

沉默的咖啡豆 追問

2022-02-10 19:55

把管理費用調出來

鄒老師 解答

2022-02-10 19:55

你好，具體是什么原因需要把管理費用調出來呢？