盧沐晨 追問

2022-02-12 15:06

月末計提工資的分錄怎么寫？

郭老師 解答

2022-02-12 15:23

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

盧沐晨 追問

2022-02-12 15:35

可不可以分開寫，寫得太密了，看不懂

郭老師 解答

2022-02-12 15:36

借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資。這個就是計提的工資。

盧沐晨 追問

2022-02-12 15:40

計提
借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 


發工資 
借應付職工薪酬-工資
 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
 應交稅費-個稅 銀行存款
 繳納社保 
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
 貸銀行存款

盧沐晨 追問

2022-02-12 15:41

什么時候用其他應收，什么時候用其他應付？

郭老師 解答

2022-02-12 15:42

你好，先繳納社保后發工資的用其他應收款，如果先發工資后繳納社保的用其他應付款。