杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:06

就是在紅沖的當期做相應的紅字分錄是嗎？借：XX公司  貸：主營業務收入  銷項稅額（都用紅字）

玲老師 解答

2022-02-14 10:11

對您這樣處理是正確。對您這樣處理是正確的。

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:15

如果我是剛才那樣做分錄，匯算清繳如何填寫收入；如果我之前就寫的分錄是借：XX公司，貸：以前年度損益調整    銷項稅額。現在匯算清繳的時候我該怎么填寫

玲老師 解答

2022-02-14 10:21

紅沖當年的收入。匯算清繳時。去年的收入需要調解。
用以前年度損益調整就不用。匯算清繳調整。

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:29

哦~~~好的好的，那如果用后面一個分錄，申報表上的收入在匯算清繳之前就和賬簿不一樣了是嗎？匯算清繳以后就會一致？

玲老師 解答

2022-02-14 10:32

。最后一種處理方法是需要調整期初未分配利潤的，這樣就一樣了。

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:42

具體怎么調整呢？是在匯算清繳的時候調整匯算清繳報表的期初未分配利潤嗎？

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:43

還是說調整每期申報表上的期初未分配利潤？因為之前我用的就是后面一個會計分錄，然后現在報表上的收入和會計賬簿上不相符合了

玲老師 解答

2022-02-14 10:45

。調整報表的期初未分配利潤就可以了。

玲老師 解答

2022-02-14 10:45

直接調整。直接調整。直接調整報表期初未分配利潤。

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 10:47

調整哪個報表呢？是匯算清繳的報表嗎？

玲老師 解答

2022-02-14 10:56

不是的，是調整你正常的報表。

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 11:02

現在正常的報表都已經上報了，就是說已經不對了是嗎？那是需要重新更改申報，還是說有什么其他補救的方法？

杺姠陽桄 追問

2022-02-14 11:11

就是說我之前紅沖的時候用的就是借：以前年度損益調整這個方法，但是我沒有像你說的調整期初的未分配利潤，月的報表的收入因此也沒有紅沖掉，導致報表上的收入和增值稅報表是不一致的（因為增值稅報表我紅沖掉了），現在馬上要匯算清繳了，不知道該怎么處理了

玲老師 解答

2022-02-14 11:14

，匯算清繳前回來，發票可以稅前扣除。
用以前年度損益調整科目
需要調整未分配利潤的期初數，不然兩個報表的勾稽關系就差了。以前年度損益調整這個金額。