Dawn. 追問

2022-02-14 13:09

老師，借應付職工薪酬貸其他應付款個人負擔的 ，請問這個分錄是什么時候寫?計提工資的時候還是什么時候?

郭老師 解答

2022-02-14 13:10

好，發工資的時候做的。

Dawn. 追問

2022-02-14 13:14

借應付職工薪酬貸其他應付款個人負擔的 ，請問為什么不是計提工資的時候做這個分錄?

郭老師 解答

2022-02-14 13:16

你好，發工資才提現扣除，如果你沒有發放怎么知道扣除不扣除。

Dawn. 追問

2022-02-14 14:15

但是工資是次月才發，可是當月工資表上是代員工把會員費扣下來了，為什么要等發工資才做這個分錄呢？

郭老師 解答

2022-02-14 14:18

你可以當月做，當月做，次月做都可以，但是次月做更合理，因為你發工資的時候才體現這一部分款，你沒有發下去的話體現不了。借應付職工薪酬、工資貸、其他應付款，銀行存款，這個是一塊兒做的。

郭老師 解答

2022-02-14 14:19

沒有那么較真
只要合理就可以

Dawn. 追問

2022-02-14 14:39

請問老師，單位承擔的工會經費需要當月計提嗎？計提分錄怎么寫？

郭老師 解答

2022-02-14 14:45

好不需要計提的，這個不屬于企業的管理費用。

Dawn. 追問

2022-02-14 15:28

請問工會經費的分錄怎么寫？

郭老師 解答

2022-02-14 15:31

如果單位負擔的，借管理費用，工會經費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款。