鵬鵬考會計 追問

2022-02-14 13:30

最后都一樣，但是當期可不一樣啊，假如上年末，年初我提減值，當年我固定資產100萬，分十年折舊，當年需要折舊10萬，但是當年初我減值80萬，20萬的余額再攤銷，進入當年的費用就多了，這需要調整么？按照未減值的金額算折舊還是？

dizzy老師 解答

2022-02-14 15:28

減值發生了是事實，而且申報的所得稅的影響是按年來看的

鵬鵬考會計 追問

2022-02-14 20:02

但是年度不一樣啊

dizzy老師 解答

2022-02-14 21:24

按照事實來做賬吧，如果發生減值就計提，后面折舊也就按照賬面價值提

鵬鵬考會計 追問

2022-02-14 21:38

做賬是肯定得做，而且必須實際來做，我說現在說的是匯算清繳，需不需要調整？當年能不能稅前扣除的問題？

dizzy老師 解答

2022-02-15 10:43

資產減值損失是不能稅前扣除的，要調增納稅額