婷婷 追問

2022-02-14 15:28

銷售產品的成本，老師我很疑惑，之前會計填的期間費用明細表但是銷售費用不是賬上銷售費用科目余額表的金額

郭老師 解答

2022-02-14 15:31

你好，期間費用明細表，這里填寫的是管理費用，銷售費用還有財務費用的數據，不包含主營業務成本。

婷婷 追問

2022-02-14 15:35

老師，我想問的是這三大費用是不是要和科目余額表金額一致，后面調整的單獨填寫

郭老師 解答

2022-02-14 15:35

期間費用的必須和你賬上的是一致，你需要調整的在納稅調整明細表里面填寫。

婷婷 追問

2022-02-14 15:35

沒有發票的，或則超出了部分在納稅調整里面寫

郭老師 解答

2022-02-14 15:37

你好，對的是的是這么做。

婷婷 追問

2022-02-14 15:47

結轉庫存商品的成本，是不是不會有調整，直接扣除，老師，我賬上的工會經費，可是我不知道填哪個金額來算，應付職工薪酬工會經費年初數2.6萬，2021本期借方3.5萬，貸方8.8萬，期末貸2.7萬，工資薪金全年287萬，我這個取哪個數看有沒有超標

郭老師 解答

2022-02-14 15:49

你好，如果你購買的a產品沒有發票，但是你已經結轉了主營業務成本，這種需要調增的，不是說你結轉了成本就可以全部抵扣，抵扣不抵扣你得根據稅法上的要求。

郭老師 解答

2022-02-14 15:49

工會經費的賬載金額看你賬上計提的。

郭老師 解答

2022-02-14 15:50

不要看余額，看發生額。

婷婷 追問

2022-02-14 15:54

那就是貸方本年累計數，對吧，感謝老師，會計學堂答疑解惑這個功能太好了，

郭老師 解答

2022-02-14 15:59

它上面不是有一個賬載金額、實際金額和稅收金額嗎？賬載金額看應付職工薪酬，工會經費貸方發生額
實際金額就是你支付出去的是應付職工薪酬，工會經費借方發生額。

郭老師 解答

2022-02-14 15:59

因為工會經費這個有稅前扣除比例工資的12%，如果你的比例不超過2%的，填寫的是應付職工薪酬，工會經費借方發生額。