Ljmm 追問

2022-02-15 07:52

如何做分錄?多謝

王超老師 解答

2022-02-15 07:52

借：應付職工薪酬
貸：管理費用等

Ljmm 追問

2022-02-15 07:56

上年度的多計提數，還需要在匯算清繳進行調整補稅嗎?多謝

王超老師 解答

2022-02-15 07:57

這個不需要的，你這個是當時預計的計提數啊

Ljmm 追問

2022-02-15 08:02

不是按這個計提數申報費用，相當于少繳所得稅了嗎，

王超老師 解答

2022-02-15 08:04

那你今年的少了，那怎么算呢？

Ljmm 追問

2022-02-15 08:06

能這樣操作嗎?

Ljmm 追問

2022-02-15 08:14

老師你的意思是，工資費用數是以申報數為準核算所得稅，計提的只需要調平就行，是嗎？

王超老師 解答

2022-02-15 08:18

你看一下這個圖片，也是對方發出來的，他并不是表明官方的一貫立場。也就是說，是對方對政策的一種解讀。你這個還是要按照實際操作來處理的，一般我們計提的跟實際發放都會有一點差異，比如我們105萬的計提，但是實際會發放100萬工資，這個時候我們一般是不另外進行處理的，因為這個差額是正常因為這個差額是正常的。像圖片中說的第二種，那種，本質上不是說計提多了，而是一種賬務處理差錯。比如說計提了105萬，但是實際上只發放了五萬，這個才是需要調整的。

Ljmm 追問

2022-02-15 08:20

好的，意思是跨年的多計提后期沖平就行了嗎?多謝

王超老師 解答

2022-02-15 08:50

是的，這個直接沖平的就可以的