小默老師 解答

2022-02-15 17:18

借；利潤分配-未分配利潤4.5
   盈余公積  0.5
貸：以前年度損益調整5

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:22

去年一直是虧損狀態，那去年的報表需要調嗎？還是等到匯算清繳的時候調整呢？

小默老師 解答

2022-02-15 17:25

虧損的話就是，
借；利潤分配-未分配利潤5
  
貸：以前年度損益調整5

小默老師 解答

2022-02-15 17:26

2022年的利潤表上年同期數要調整，匯算清繳時要調整

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:29

老師，那我去年申報的資產負債表負債總額期末數就錯了，現在要怎么調整呢？去年的報表現在還可以更正申報嗎？還是得等到匯算清繳的時候調整

小默老師 解答

2022-02-15 17:33

現在你們的報表應該沒有對外報出的話，可以改資產負債表的期末數，如果已經報出了，那么就是改2022年年初數

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:58

沒有對外報呢，那是不是等匯算清繳時直接改一下數據就可以了，稅務上那個年初數沒辦法改了吧？

小默老師 解答

2022-02-15 18:04

稅務局的年度報表可以重新報的