廖廖老師 解答

2022-02-16 00:26

收到增值稅專用發票有兩個聯次，發票聯用來記賬并作為賬務附件裝訂去會計憑證附件中，抵扣聯作為增值稅進項稅抵扣憑證(根據認證月份單獨裝訂成冊保存)

廖廖老師 解答

2022-02-16 00:40

兩種情況實操中都可以
1.如果確認發票本月認證
借:管理費用等費用科目/存貨/固定異常等
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款等
2.不確定是否本月認證
入賬時
借:管理費用等費用科目/存貨/固定異常等
      應交稅費-待認證進項稅額
貸:銀行存款等
抵扣時
借管理費用等費用科目/存貨/固定異常等
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款等

廖廖老師 解答

2022-02-16 00:41

抵扣時
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額