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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-02-16 20:57

企業承擔了個人應該負擔的嗎？如果是的話，計提不計提都可以的，這個都是不允許抵扣所得稅。

風輕云淡 追問

2022-02-16 21:00

老師，不是企業承擔個人應該承擔的，而是由企業承擔的那部分社保費是否需要計提？

郭老師 解答

2022-02-16 21:00

需要的
借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保

風輕云淡 追問

2022-02-16 21:05

然后銀行扣除時分錄
借 :應付職工薪酬一一社保    
 借:其他應收款一一個人負擔的

貸: 銀行存款

郭老師 解答

2022-02-16 21:06

你好
對的
是這么做的

風輕云淡 追問

2022-02-16 21:08

謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-16 21:11

不用客氣
工作愉快

風輕云淡 追問

2022-02-16 21:14

老師，直接這樣做賬可以嗎？后面貸銀行存款

郭老師 解答

2022-02-16 21:18

你好
借管理費用貸銀行不可以

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相關問題討論
老師，不是企業承擔個人應該承擔的，而是由企業承擔的那部分社保費是否需要計提？
2022-02-16 21:00:36
你好，社保費需要每個月計提
2022-04-03 08:07:00
你好，正常的計提分錄就可以，借管理費用 其他應收款 貸應付職工薪酬
2022-02-09 21:41:17
你好，平時在發工資時要代扣，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應付款－－個人社保
2020-01-23 15:54:19
1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款。
2020-06-18 17:36:21
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