廖廖老師 解答

2022-02-16 23:11

是的，同學，這兩個科目是同增同減的關系

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:22

老師，請問比如收到一筆錢屬于負債類科目，目前會計分錄做的借：銀行存款；貸：受托代理負債，那請問這個會計分錄是做錯了嗎？

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:27

老師，因為我們是鄉鎮財政所，經常會收到村里向其他單位要到經費，直接轉賬入財政專戶管理的，所以每次這種都是直接按上面的分錄做賬，使用了受托代理負債但是沒用受托代理資產科目

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:28

那收到的款項屬于捐贈收入嗎？

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:30

也不是，是他們要到的國家性質的補助，或者工作隊經費

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:32

其實我們只是幫忙過資金，進來就貸：受托代理負債；出錢就借：受托代理負債

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:36

政府單位收到受托代理資產為現金和銀行存款的，不通過“受托代理資產”科目核算，應當通過“庫存現金”“銀行存款”科目進行核算。

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:37

收到代管資產為現金等特殊

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:40

是的，那就是按照我那樣做分錄是對的嘛，但是國有資產系統里面年報報表資產負債表里面的受托代理負債有金額，表格勾稽關系里面說一定要有受托代理資產金額一致，那這種能怎么處理

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:47

如果是這種情況，填入相同金額的資產，同步從現金的計入的科目扣減單獨填列部分

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:51

好的，謝謝老師！

廖廖老師 解答

2022-02-17 00:04

好的，同學有什么問題都可以積極提問，如果覺得老師回答的好。幫忙給個五星好評