冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 10:41

我想不明白這么做的原理 當初我把進項稅轉出 是這么做的 借：庫存商品 230.09 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 230.09

張壹老師 解答

2022-02-17 10:42

你好,不是轉到庫存商里去,你這是稅.直接轉到費用去里.

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 10:47

我的理解是 假設是普票 那庫存商品不就是價稅合一 就轉到庫存商品 所以在這里搞不清了

張壹老師 解答

2022-02-17 10:48

你好,不能那么轉,要入稅的科目再轉換

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 10:56

什么叫入稅的科目轉換 太深奧了 反正每次做到那種就不會了 我都是轉到當期購買時記的科目 煩惱啊

張壹老師 解答

2022-02-17 10:58

你好,你是收到的專票,專票有進頂稅,進項稅你做認證的,進項稅和進項轉都是要報增值稅的.所以你按按涉稅的科目進行轉賬

張壹老師 解答

2022-02-17 10:57

你好,你是收到的專票,專票有進頂稅,進項稅你做認證的,進項稅和進項轉都是要報增值稅的.所以你按按涉稅的科目進行轉換

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:00

不懂還是不懂 能再舉點其他的例子嗎

張壹老師 解答

2022-02-17 11:03

你好,如果企業把購進的庫存商品按福利給員工,對應的進項稅要做進項額轉出.

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:08

轉出 我是知道的 就是不知道轉哪個科目

張壹老師 解答

2022-02-17 11:13

進項轉出轉到費用科目.轉到你實際用途的那個科目

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:25

好的吧  關于那個題 我一開始自己是這么多的 

購入時：借：庫存商品 1769.91 應交稅費——應交增值稅（進項）230.09 貸：銀行存款 2000

轉為福利時，進項轉出：借：庫存商品 230.09 貸：應交稅費——應交增值稅（進項轉出） 230.09

計提福利時：借：管理費用——福利費 2000 貸：應付職工薪酬——福利費 2000

實際發放時：借：應付職工薪酬——福利費2000 貸：庫存商品 2000

張壹老師 解答

2022-02-17 11:28

你好.,購入是對的

轉為福利時:
借:管理費用-福利費2000

貸:應付職工薪酬2000


借:應付職工薪酬2
貸:庫存商品 1769.91
應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 230.09

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:30

我就感覺轉為福利時 后面實際支付時就是我那分錄的合并 實際工作中 我那樣寫是不可以的嗎

張壹老師 解答

2022-02-17 11:32

你好,最后一步的進項轉出轉出到產品里去了.不能那么轉.

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:53

好的 知道了 謝謝了

張壹老師 解答

2022-02-17 11:55

你好,不客氣,祝你學習進步

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-02-17 11:59

順便再問一個問題  外購的東西給抵員工工資 可以視同銷售嗎 還是屬于進項不得抵扣

張壹老師 解答

2022-02-17 14:36

你好,不能用外購物資給員工抵工資