自由的水壺 追問

2017-06-01 21:30

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  100 和 進項稅  80 會借貸不平呀，是不是一定留到年底再一起做。

鄒老師 解答

2017-06-01 21:31

你好，不需要做進項，與銷項對沖的分錄

自由的水壺 追問

2017-06-01 21:33

他們自動會平嗎

鄒老師 解答

2017-06-01 21:34

你好，不是自動平，而不需要結平的

自由的水壺 追問

2017-06-01 21:45

http://www.job5191.cn/course/course_13/learn/lesson_6030，這個課件里面說是需要做的，只是為了省事放在年底一起做，到底誰說得對呢？

鄒老師 解答

2017-06-01 21:47

你好，不需要按你上面的分錄結轉，只需要  
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20
貸：應交稅費-未交增值稅 20

借：就?稅費-未交增值稅 20
貸：銀行存款 20