小微企業(yè)，一般納稅人，上一年年底凈利潤(rùn)-100萬，這一年1月份收入5萬，成本7萬，2月收入40萬，成本10萬，3月收入5萬，成本4萬，那第一季度，季報(bào)里需不需要交企業(yè)所得稅？

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-02-17 13:54

同學(xué)，你好
需要預(yù)繳

vicky 追問

2022-02-17 13:55

預(yù)交多少？怎么算？

小菲老師解答

2022-02-17 13:56

同學(xué)，你好
50-21=29
29*2.5%=0.725萬
需要繳納企業(yè)所得稅0.725萬

vicky 追問

2022-02-17 14:00

如果2月的收入40萬中有28萬是上一年的業(yè)務(wù)，成本20萬在上年已支出，需要怎么處理

小菲老師解答

2022-02-17 14:01

同學(xué)，你好
你在2月份確認(rèn)的收入，就要在2月份算，不管對(duì)應(yīng)的成本是幾月份的

精選問題

老師，我們公司要做股轉(zhuǎn)，凈資產(chǎn)很高，但是不是利潤(rùn)積問

資本公積沖減未分配利潤(rùn)屬于所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 不會(huì)減少凈資產(chǎn)的答
老師，如果增值稅需要確認(rèn)收入需所得稅上不需要確問

計(jì)提增值稅借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅貸：合同負(fù)債 / 預(yù)收賬款后續(xù)滿足所得稅收入條件時(shí)，再結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)營(yíng)收答
老師，請(qǐng)問鐵路電子客票報(bào)銷人拿來的有張差額退票，問

同學(xué)，你好截圖發(fā)一下答
老師好，一張票上有幾百樣?xùn)|西，那能開下嗎？問

你好，這種情況應(yīng)該是可以開的下的答
怎么更正報(bào)表啊，我們收到稅務(wù)局信息說報(bào)的一季度問

需更正增值稅、一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳表，兩表收入保持一致；電子稅務(wù)局申報(bào)更正模塊修改，賬上同步調(diào)賬答

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