曹老師在線 解答

2022-02-20 19:33

如果要處理也可以：
暫估事項已經(jīng)在去年進行了賬務處理，無需使用“以前年度損益調(diào)整科目”，收到發(fā)票后按照發(fā)票金額進行賬務處理：
借 應付款暫估
       應加稅費-應交增值稅一進項稅額
        貸 應付賬款 -發(fā)票全額
如果暫估金額與實際的發(fā)票金額有差額，那就需要通過“以前年度損益調(diào)整科目”進行調(diào)整了。

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 19:34

但是，當時不知道金額是多少成本寫25萬，但是發(fā)票是含稅是25萬，所以導致，實際成本是要扣掉一部分的，這怎么處理

曹老師在線 解答

2022-02-20 19:37

同學：你好，是開的專票嗎？

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 19:38

對的，是專票

曹老師在線 解答

2022-02-20 19:56

以13%專票為例：
借：應交稅費一應交增值稅一進 2.88
         貸：以前年度損益調(diào)整2.88
借：以前年度損益調(diào)整

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:00

借：應交稅費一應交增值稅一進 2.88
貸：以前年度損益調(diào)整2.88
所得稅以2.5%計提
借：以前年度損益調(diào)整  0.07  
        貸：應交稅費一應交所得稅 0.07
 差額：
借：以前年度屬于調(diào)整  2.81
        貸：利潤分配一未分配利潤2.81
借：

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 20:16

我年度所得稅還沒有申報，還想問一種情況，是不是可以把發(fā)票放12月去，然后把12月的憑證改掉。2021年的第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)報了，可以再去改12月憑證嗎？當時我只做了借成本，貸應付賬款，沒做進項

懵懂的小白菜 追問

2022-02-20 20:17

想了解一下多種處理辦法，麻煩老師了

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:25

沒有跨年結(jié)轉(zhuǎn)，一月份的帳沒有做，當然可以這么處理的。

曹老師在線 解答

2022-02-20 20:26

可以改四季度季報