老師。請(qǐng)問(wèn)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，以下兩個(gè)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄會(huì)導(dǎo)致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

答： 第一個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，他沒有以前年度損益調(diào)整， 第二個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。

您好，老師 請(qǐng)問(wèn)去年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票今年可以入賬嗎？之前沒做賬，公司虧損所以沒繳納企業(yè)所得稅。我這邊如果調(diào)整以前年度損益的話需不需要記“應(yīng)交所得稅” 是購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)，可是貨已賣，庫(kù)存去年就出了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)計(jì)入當(dāng)期損益的話要怎么做賬呀？

答： 可以的，借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳的時(shí)候，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目稅收金額就可以。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們公司應(yīng)交企業(yè)所得稅借方有余額，可能是因?yàn)榍皫啄暝跊]計(jì)提的情況下直接做交了稅，我現(xiàn)在想把它平掉，可以做到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目里面嗎？

答： 嗯嗯，就是那樣的做的