迷路的火 追問

2022-02-23 10:41

我剛做過調整21年12月份的憑證，涉及到以前年度損益調整科目，查看了下財務報表，好像沒有變化

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:42

以前年度損益調整最后結轉到未分配利潤

迷路的火 追問

2022-02-23 10:45

那還需要再做個憑證嗎？

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:45

還需要再做個憑證

迷路的火 追問

2022-02-23 10:49

具體憑證怎么做呢？

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:52

你需要有發票，才可以做分錄的

迷路的火 追問

2022-02-23 10:56

老師，是之前做的暫估入賬21年12月份紅沖過后，沒有做主營業務成本負數，

迷路的火 追問

2022-02-23 10:57

22年1月份做了個以前年度損益調整

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:58

1．暫估入庫




借：原材料（暫估金額）




貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發票,做入庫處理
借：原材料（發票不含稅金額）
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額）
貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）

迷路的火 追問

2022-02-23 11:01

老師，我公司是建筑業企業，材料做在工程施工科目

紫藤老師 解答

2022-02-23 11:01

工程施工不涉及以前年度損益調整

迷路的火 追問

2022-02-23 11:03

紅沖工程施工科目時，沒有做主營業務成本負數，所以22年1月份調整時做的以前年度損益調整科目

紫藤老師 解答

2022-02-23 11:05

以前年度損益調整最后結轉到未分配利潤