肖大仙 追問

2022-02-23 13:24

第一筆和第二筆都是暫付款 第二筆暫付沒有扣減那筆多余的憑證 

小奇老師 解答

2022-02-23 13:29

兩筆都是暫付？也就是兩筆都是開多票，少付款？那第二筆分錄和第一筆一樣，只是金額不一樣而已

肖大仙 追問

2022-02-23 13:35

第一筆 這個12塊多就是回單上少的金額 再第二張這筆暫付里面是扣了那個12塊多 我現在暫時是這樣做的麻煩老師在幫我梳理了正確分錄應該是怎么做呢

小奇老師 解答

2022-02-23 13:59

拋開個稅暫付業務不談，單就五險而言，是暫付43198.33，然后五險的發票少開12.15嗎？干嘛費用74.58，沒看明白，還有個稅暫付業務為何跟五險業務混在一起做賬，應該分開做賬才是啊

小奇老師 解答

2022-02-23 14:18

是不是應該是這樣，
第一步，暫付五險，43198.33
借：其他應收款  43198.33
貸：財政撥款收入  43198.33
第二步，收到少開12.15的發票，即收到發票的金額為43198.33-12.15=43186.18
借：業務活動費用  43186.18
貸：其他應收款  43186.18
這一步的意思是少沖12.15的應收，
第三步需再支付74.58的五險，
借：業務活動費用  74.58
貸：財政撥款收入  62.43
其他應收款  12.15
第三步由于前面少開票多付款，這次開夠票，但少付款。
您看看是這樣的嗎？

肖大仙 追問

2022-02-23 14:38

第一個74.8是個稅滯納金我記在商品服務服務支出 是第一筆個稅少轉12.15 然后這個12.15在暫付五險那個里面扣的 

肖大仙 追問

2022-02-23 14:40

是個稅發票數大于實際付款回單

小奇老師 解答

2022-02-23 15:30

第一步，暫付個稅，12431.02
借：其他應收款-個稅  12431.02
貸：財政撥款收入 12431.02
第二步，收到多開12.15的個稅發票，即收到發票的金額為12431.02+12.15=12443.17
借：業務活動費用 12443.17
貸：其他應收款-個稅  12431.02
其他應付款—個稅  12.15
這一步的意思是，個稅的票比先前暫付多12.15，
第三步需再支付74.58的滯納金，
借：其他應付款—個稅  12.15
業務活動費用   62.43
貸：財政撥款收入   74.58