張慧 追問

2022-02-23 13:58

銷項：借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅金-銷項稅金   進賬：借 原材料  應交稅金-進賬稅金 貸 應付賬款。

郭老師 解答

2022-02-23 13:59

你好，紅沖了你的銷項的，
借以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項
貸應收賬款。

進項發票，如果你已經結轉了成本，
借應付賬款
貸以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅進項轉出。

郭老師 解答

2022-02-23 13:59

匯算清繳需要減少收入，減少你的成本。

張慧 追問

2022-02-23 14:17

如果進賬發票已經結轉成本，已經銷售開發發票的那種，還要再沖成本的是不？是直接沖主營業務成本嘛？ 因為跨年，所以放在了以前年度損益。如果還在庫里面，還是跨年情況這種就直接沖庫存商品原材料嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 14:19

好對的是的，直接做第二個分錄就可以到。

郭老師 解答

2022-02-23 14:19

不用庫存商品、原材料這些，直接做第二個紅沖。

張慧 追問

2022-02-23 14:25

不好意思，第二個分錄指的是哪個？不用庫存商品 原材料 

郭老師 解答

2022-02-23 14:27

你好，直接做了成本調整。

郭老師 解答

2022-02-23 14:27

這個是多做的還是怎么拉退貨？

張慧 追問

2022-02-23 14:35

我就有點搞不懂跨年的那種，發生退貨 退款各種情況，怎么處理什么時候需要用到以前年度損益科目，又是要調整本年利潤，

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

只要涉及到損益類的科目，比如管理費用、成本，還有你的收入，都是用以前年度損益調整。

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

收入的那個你能看懂嗎？收入用了以前年度損益調整來做。

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

同樣的道理，借主營業務成本，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，這個紅沖也是做相反的分錄，也是把主營業務成本改成了以前年度損益調整。

張慧 追問

2022-02-23 15:06

看懂了 謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-23 15:06

不用客氣，工作愉快。