您好，老師！匯算清繳時(shí)需要調(diào)賬，人工工資管理費(fèi)用，去年記提重了怎么處理，會(huì)計(jì)科目怎做，還有增值稅沒結(jié)轉(zhuǎn)，如何調(diào)整，謝謝

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-23 15:33

你好，你是一般納稅人的嗎？借應(yīng)付職工薪酬工資貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

郭老師解答

2022-02-23 15:33

匯算清交把計(jì)提多的調(diào)整就可以的。

A海闊天空追問

2022-02-23 15:55

是的，老師

A海闊天空追問

2022-02-23 15:56

是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以這樣子調(diào)對(duì)嗎

A海闊天空追問

2022-02-23 15:57

那沒結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅如何處理，老師

郭老師解答

2022-02-23 15:57

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則把以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就可以的。

郭老師解答

2022-02-23 15:57

增值稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

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