奮斗的橘子 追問

2022-02-23 15:42

是的，但是增值稅是按照正確的收入申報的

鄒老師 解答

2022-02-23 15:42

你好
借：應收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：以前年度損益調整—主營業務成本  ， 貸：庫存商品
注意：上面兩個分錄的借貸方都是負數

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 15:43

導致利潤表的收入比增值稅申報表的收入多出40萬

鄒老師 解答

2022-02-23 15:44

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 18:06

調整好損益，增值稅用不用補交？

鄒老師 解答

2022-02-23 18:53

你好，這是是沖銷收入，而不是補做收入，不需要補交增值稅啊 

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 20:34

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-02-23 20:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 09:03

老師，我想再問一下，只多做了收入，沒有確定成本，但是多做的這部分收入交了企業所得稅，沒有交增值稅，這個該怎么調整？

鄒老師 解答

2022-02-24 09:04

你好，多做的這部分收入，你當時的分錄是？ 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 09:58

借：應收帳款
  貸：應交稅費-應交增值稅
  貸：主營業務收入

鄒老師 解答

2022-02-24 10:00

你好，現在的調整分分錄是
借：應收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
注意：上面分錄的借貸方都是負數
需要做增值稅申報表的更正申報 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 13:33

為什么做增值稅申報表的更正申報？當時申報增值稅的時候多做的40萬沒有申報。稅控盤銷項匯總表的銷售額是100萬，增值稅申報表的銷售額也是100萬，只是賬上的銷售額是140萬

鄒老師 解答

2022-02-24 13:34

你好，只是賬務處理錯誤，申報的數據沒有錯誤，是這個意思嗎？ 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 14:46

是的，增值稅申報的數據是正確的，但是企業所得稅申報表的收入是錯誤的

鄒老師 解答

2022-02-24 14:47

你好，那增值稅申報表不需要更正，去做所得稅申報表的更正申報