曹老師在線 解答

2022-02-23 22:15

帳面余額轉：帳面余額x13%
同上分錄

&$碎碎念￥$ 追問

2022-02-24 00:06

是不允許抵扣，那現在讓我不交增值稅和企業所得稅了。會計分錄我該怎么做呢

&$碎碎念￥$ 追問

2022-02-24 00:08

是不允許抵扣，那現在讓我補交增值稅和企業所得稅了。因為是2019年的事，2022年會計分錄我該怎么做呢？

曹老師在線 解答

2022-02-24 09:04

同學：您好。不允許抵扣。
分錄如下：
增值稅稅
 借：固定資產 或其他（根據當時入的科目來）
    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）  
       貸：應交稅費—未交增值稅 
借：應交稅費—未交增值稅   
    貸：銀行存款 
補交的所得稅 
借：以前年度損益調整   
      貸：應交稅費—企業所得稅 
    借：應交稅費—企業所得稅 
           貸：銀行存款

借：利潤分配-未分配利潤
      貸：以前年度損益調整   
附加稅：
所得稅分錄替換為附加稅，其處理與所得稅一致。
滯納金：所得稅匯算清繳，需要作納稅調整，征收企業所得稅。
借：營業外支出
    貸：銀行存款