橙餅浩 追問

2022-02-24 18:59

一般納稅人

meizi老師 解答

2022-02-24 19:00

 你好； 一般納稅人沒有說減免的。 你抵扣了進項稅 按13%繳納的 。   
1.固定資產轉入清理:
 借：累計折舊
 固定資產減值準備（如計提）
 固定資產清理
 貸：固定資產原值
 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
 借：現金/銀行存款等
 貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
 3.清理凈損益結轉:
 產生清理損失
 借資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
 貸:固定資產清理
 產生清理利得
 借：固定資產清理
    貸資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）
 

橙餅浩 追問

2022-02-25 07:45

不用做進項稅額轉出會計分錄是吧

橙餅浩 追問

2022-02-25 07:45

不用做進項稅額轉出吧

meizi老師 解答

2022-02-25 09:02

你好；  這個不用的； 是的。 不用做