Ljmm 追問

2022-02-24 21:34

借，利潤分配一未分配利潤分配，貸，利潤分配一提取法定盈余公積，對嗎

小五子老師 解答

2022-02-24 21:36

這個提取法定公積金是不需要結轉的。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:38

提取完后什么時間進行結轉?多謝

小五子老師 解答

2022-02-24 21:42

提取法定盈余公積的會計分錄為：
1、計提時：
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積;
2、結轉時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積。
你每月做這兩筆分錄就可以

Ljmm 追問

2022-02-24 21:45

好的，請問法定盈余公積是每年只計提結轉一次嗎?還是每月都要進行計提結轉?

小五子老師 解答

2022-02-24 21:47

一般需要每月計提和結轉。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:48

需要計提多少個月?不明白

小五子老師 解答

2022-02-24 21:50

每個月都需要計提和結轉，只要存在凈利潤。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:51

不是一年只計提一次嗎?凈利潤的10%，為啥要每月進行計提?每月計提多少計提多少個月?

小五子老師 解答

2022-02-24 21:52

不好意思，看錯了，是一年年末計提和結轉一次，跟別的提問搞混淆了，不好意思。