2018年一家有限公司有一張發(fā)票虛開發(fā)票抵進(jìn)了，總金額117000，當(dāng)時(shí)不含稅10萬，稅金17000，企業(yè)所得稅10%，會(huì)計(jì)當(dāng)時(shí)做了借原材料10萬，借應(yīng)交稅金一進(jìn)項(xiàng)17000，貸現(xiàn)金117000，現(xiàn)在稅務(wù)查出來了，具體補(bǔ)哪些稅，帳務(wù)怎么調(diào)整？

答： 同學(xué)：您好，需要補(bǔ)，增值稅，附加稅，所得稅。 增值稅調(diào)出。 借：原材料17000 貸：進(jìn)項(xiàng)17000 借：進(jìn)項(xiàng)1700 貨：應(yīng)交增值稅一未交增值稅 1700 附加稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一附加 所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 滯納金 借：以前年度損益調(diào)整 貸：各稅加上 最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整至利潤分配一未分配利潤

2016虛開發(fā)票50萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)該補(bǔ)交多錢

答： 您好，開票的2016年，這個(gè)50萬的發(fā)票不是已經(jīng)記入收入了么，2016就交所得稅了，我有沒有理解錯(cuò)您的意思啊

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，由于現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2023年收到虛開發(fā)票，現(xiàn)在補(bǔ)繳企業(yè)2023年企業(yè)所得稅和滯納金，如何做賬務(wù)處理

答： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅