歡呼的太陽 追問

2022-02-26 07:53

這個跨年了，我在2022年1月更正，期間損益結轉的時候還用結轉主營業(yè)務收入嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 07:55

你好，跨年度記錯賬,不涉及損益的,可以直接在當期調(diào)整.

2、跨年度記錯賬,涉及損益的,執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,直接在當期調(diào)整;執(zhí)行企業(yè)會計準則的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目來調(diào)整,同時調(diào)整所得稅.

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:05

我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則，這個應該是涉及損益了吧，怎么在當期調(diào)整

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:06

2021年12月的結轉的主營業(yè)務收入金額是沒有錯誤的，那么2022年1月還用再結轉這筆嗎

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:07

那只用調(diào)整錯誤的分錄

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:10

好的謝謝老師
還有個問題，對公賬號里扣除2021年度企業(yè)網(wǎng)銀服務年費300，這個分錄怎么寫？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:13

借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:21

可以借財務費用手續(xù)費嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:23

你好，這個也是可以的呢。
網(wǎng)銀企業(yè)證書年費可以計入管理費用-辦公費科目或者財務費用-手續(xù)費科目。

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:27

我們在2022年1月?lián)Q了新的記賬軟件，按老師您說的這樣更賬可以嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:31

你好，這個是可以的呢