霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 07:49

老師，我公司是集團(tuán)子公司，計提的工會經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入工會小賬，沒有40%上交集團(tuán)。現(xiàn)在2020年小賬結(jié)余為借方，是不是工會組織超支？對公司的影響是什么

bamboo老師 解答

2022-02-27 08:44

現(xiàn)在2020年小賬結(jié)余為借方？
請問轉(zhuǎn)入的時候分錄怎么寫的 什么科目結(jié)余借方

霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 09:28

職工支出在借方，撥付收入在貸方

bamboo老師 解答

2022-02-27 09:30

那是工會組織超支
應(yīng)該補轉(zhuǎn)入工會 減少單位的利潤了

霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 09:38

大賬應(yīng)該咋做？作為我子公司40%未交給集團(tuán)，然后100%讓工會組織全部用于支出，還超支。對于我子公司超支的部分調(diào)減了利潤。假如我子公司掛在其他應(yīng)收款，會不會不影響利潤？老師

bamboo老師 解答

2022-02-27 09:40

子公司掛在其他應(yīng)收款 金額不大不會有影響的  

大帳跟前面轉(zhuǎn)入一樣寫分錄 只是超過工資總額2%的部分不能企業(yè)所得稅前扣除

霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 09:56

老師，假如超支部分計入福利費，是不可以的，對吧？

bamboo老師 解答

2022-02-27 09:57

工會的帳計入福利費不合適
如果子公司的帳 是可以直接用福利費報銷的

霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 09:59

老師，大賬轉(zhuǎn)出分錄是:借:應(yīng)付職工薪酬_工會經(jīng)費   貸:銀行存款   那超支部分大賬咋寫分錄？

bamboo老師 解答

2022-02-27 09:59

借：管理費用-福利費
貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費
貸：銀行存款
超支的部分不要在工會體現(xiàn)了 就直接大帳報銷

霸氣的毛豆 追問

2022-02-27 09:59

那不是擠占福利費了嗎

bamboo老師 解答

2022-02-27 09:59

您福利費金額也超標(biāo)了嗎