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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-02-28 13:49

你好

借：固定資產清理 91萬 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產
借：銀行存款等科目  100萬  ，貸：固定資產清理 ， 應交稅費—應交增值稅  
借：固定資產清理，貸：資產處置損益

優雅的柚子 追問

2022-02-28 13:52

謝謝老師。賣了100萬要交115044.25的稅，相當于還是賣虧了是嗎

鄒老師 解答

2022-02-28 13:54

你好，這里處置的時候稅率是13%？
100萬是含稅的處置價款？之前固定資產的進項稅額有抵扣嗎？

優雅的柚子 追問

2022-02-28 14:07

謝謝老師，如果沒有抵扣呢

鄒老師 解答

2022-02-28 15:55

你好，如果沒有抵扣，是按3%的征收率減按2%征收增值稅

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相關問題討論
同學你好，這個是需要的，等于說是處置固定資產，這個要進入固定資產清理。
2022-09-24 12:39:30
學員您好，是的，對的
2022-09-24 12:51:03
因為資產負債表沒有專門的固定資產清理項目填列，而是借方余額填在固定資產
2022-04-24 16:29:21
同學你好，這個如果有余額要填的
2022-04-07 09:22:19
對的，是的，是這么做的。
2022-10-12 17:59:21
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