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財(cái)稅潘老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-28 17:14

您好，房地產(chǎn)行業(yè)是2016.5.1營(yíng)改增的呢，之前是繳納的營(yíng)業(yè)稅

財(cái)稅潘老師 解答

2022-02-28 17:14

營(yíng)改增后，銷售不動(dòng)產(chǎn)取得的預(yù)收賬款是要預(yù)繳增值稅的

一生年華 追問(wèn)

2022-02-28 17:21

那如果我是以前13年的項(xiàng)目呢 跨度期到現(xiàn)在2021年，那我是否還要預(yù)繳

財(cái)稅潘老師 解答

2022-02-28 17:32

您是指13年的老項(xiàng)目現(xiàn)在發(fā)生的收款么？請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目是否竣備交付了呢

一生年華 追問(wèn)

2022-02-28 17:36

是的，已經(jīng)是竣工交付了的

財(cái)稅潘老師 解答

2022-02-28 17:41

部分省市規(guī)定銷售已完工交付的不動(dòng)產(chǎn)，就不用預(yù)繳了，可以將收款額直接按照適用稅率進(jìn)行申報(bào)，因?yàn)檫@個(gè)是內(nèi)部口徑，需要您向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)

一生年華 追問(wèn)

2022-02-28 17:55

那你的意思是到時(shí)直接開(kāi)票繳納就是了？

財(cái)稅潘老師 解答

2022-02-28 18:06

收款的時(shí)候就要按適用稅率申報(bào)，而不是開(kāi)票

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您好，房地產(chǎn)行業(yè)是2016.5.1營(yíng)改增的呢，之前是繳納的營(yíng)業(yè)稅
2022-02-28 17:14:28
你好；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收到購(gòu)房人的定金,可視同收到預(yù)收款,收到后在“預(yù)收賬款”核算,預(yù)繳土增稅 ；沒(méi)有收到不涉及
2024-04-10 15:19:16
1.計(jì)算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計(jì)稅方法的預(yù)繳稅款計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1%2B適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬(wàn)元。 2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 800萬(wàn)元貸：預(yù)收賬款 800萬(wàn)元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬(wàn)元 貸：銀行存款 21.65萬(wàn)元 1.售房的會(huì)計(jì)分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬(wàn)元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000萬(wàn)元 2.應(yīng)繳增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)繳增值稅=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬(wàn)元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬(wàn)元 貸：銀行存款 82.57萬(wàn)元 實(shí)際繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 82.57萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬(wàn)元
2023-11-07 15:16:05
也是需要的，這是兩個(gè)口徑，這個(gè)預(yù)售許可證他是另外一個(gè)，再說(shuō)在稅法層面，只要你收到了那個(gè)房子的預(yù)收款，都是要預(yù)繳相關(guān)的稅的。
2022-02-20 09:30:26
分錄如下： 1.預(yù)收房款時(shí) 借：銀行存款 800 貸：預(yù)收賬款 800 2、 預(yù)交稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 22.03 貸：銀行存款 22.03 （800/1.09*3%） 3、售房時(shí) 借：銀行存款 200 預(yù)收賬款 800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 917.43 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）82.57
2023-12-24 20:21:45
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