可樂(lè)媽咪 追問(wèn)

2022-03-02 16:41

對(duì)的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多是營(yíng)業(yè)額的百分之幾

鄒老師 解答

2022-03-02 16:42

你好

企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰

可樂(lè)媽咪 追問(wèn)

2022-03-02 16:45

老師，應(yīng)納稅所得額這個(gè)數(shù)是利潤(rùn)數(shù)嗎

鄒老師 解答

2022-03-02 16:45

你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 

可樂(lè)媽咪 追問(wèn)

2022-03-02 16:47

納稅調(diào)增，調(diào)減怎么看？利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)的話還需要繳納所得稅嗎

鄒老師 解答

2022-03-02 16:48

你好，納稅調(diào)增，調(diào)減是根據(jù)稅法規(guī)定，結(jié)合賬務(wù)處理看
比如收入1000萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額10萬(wàn)，收入的5‰=5萬(wàn)，發(fā)生額的60%=6萬(wàn)，按5萬(wàn)扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額5萬(wàn)
利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，需要看納稅調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額，才知道是否需要補(bǔ)稅的 

可樂(lè)媽咪 追問(wèn)

2022-03-02 16:53

老師，這個(gè)營(yíng)業(yè)額的餐飲費(fèi)5%是什么意思？打個(gè)比方營(yíng)業(yè)額一年100萬(wàn)，餐飲費(fèi)是不超過(guò)50000元？是這個(gè)意思嗎？

鄒老師 解答

2022-03-02 16:54

你好，只有千分之5的規(guī)定，沒(méi)有5%的說(shuō)法啊

可樂(lè)媽咪 追問(wèn)

2022-03-02 16:59

哦，餐飲費(fèi)是不能超過(guò)公司總營(yíng)業(yè)額的千分之五？對(duì)嗎1000萬(wàn)的營(yíng)業(yè)額是千分之五：50000？不能超過(guò)這個(gè)數(shù)對(duì)嗎

鄒老師 解答

2022-03-02 17:01

你好，會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)發(fā)生（沒(méi)有金額限制），只是匯算清繳的時(shí)候有扣除限額
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰