發工資時：借：工資費用100，貸：應付個人部分社保10,零余額90。交社保時：個人部分社保多交了5，做賬如下：借：應付個人部分社保15，貸：零余額15。年底結轉費用100和收入105到累計盈余科目，累計盈余是貸方5，不平，怎么處理啊？年底了

答： 同學您好，收入105，費用100，累計盈余有貸方余額5，很正常啊，等到第二年把應付社保個人部分沖平就完了，還是說這一筆累計盈余是不是非要做平？另外，如果非要做平的話，是系統反結賬改去年的賬？還是在今年調賬？

設置會計科目總賬應付工資設三級科目，成本費用明細賬可以只設二級科目嗎？比如應付工資一級科目，二級科目工資，三級科目是基本工資、績效工資等。管理費用只設二級科目工資

答： 你好；? ? ? ?設置明細可以的； 這個本身也是 便于你們核算 ；你們可以根據實際來設置；? 可以的??

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師公司給員工發工資的工資表中的話費、降溫費和取暖費，在做憑證時是否直接進管理費用科目還是必須通過應付工資科目核算

答： 你好，做管理費用通過應付職工薪酬來過渡。