人力資源公司差額征稅收入怎么做分錄？求指教

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-03-03 08:56

同學(xué)你好

（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
       貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

同學(xué)你好（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

2022-03-03 08:56:49

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2025-03-31 20:54:24

差額征收賬務(wù)的分錄應(yīng)該包括：一是借方記錄征收費(fèi)用；二是貸方記錄應(yīng)付款項(xiàng)。具體來說，當(dāng)收取稅款時(shí)，借方記錄應(yīng)收稅款科目，貸方記錄銀行科目；當(dāng)向納稅人退還稅款時(shí)，借方記錄銀行科目，貸方記錄應(yīng)付稅款科目。此外，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中，差額征收的分錄還可以將借方記錄為現(xiàn)金科目，貸方分別記錄為應(yīng)交稅金、應(yīng)收稅金等科目，表明當(dāng)時(shí)繳納的稅款與實(shí)際應(yīng)繳稅款之間的差額。此外，差額征收賬務(wù)在實(shí)際操作中，還要注意對應(yīng)性賬務(wù)的處理，才能讓賬務(wù)上更加準(zhǔn)確、合規(guī)。

2023-03-14 12:39:43

同學(xué)你好（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 貸：銀行存款（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

2022-04-11 15:47:29

你好需要申報(bào)的，同學(xué)

2022-01-26 16:48:38

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