陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-03 10:57

不是要調整未分配利潤嗎？老師你把分錄給我說下,我們繳納的是增值稅

大海老師 解答

2022-03-03 11:04

1、你們執行的是小企業會計準則還是企業會計準則？如果是小企業會計準則，不需要調整未分配利潤，直接在當期進行更正。

2、你們是一般納稅人還是小規模納稅人，兩者繳納增值稅的分錄也是不一樣的

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-03 11:59

小規模，小企業準則

大海老師 解答

2022-03-03 12:27

以前年度的銀行手續費沒有做進去，現在補做以前年度的銀行手續費
借：財務費用-手續費
     貸：銀行存款
以前年度的增值稅沒有做進去，現在補做
借：應交稅費-應交增值稅
     貸：銀行存款