夢醒時分 追問

2022-03-03 17:56

不對吧？你這跟我計提工資是前后兩個分錄嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 17:57

1.計提工資 借：管理費用-工資（實發(fā)金額）貸：應付職工薪酬-工資（應發(fā)金額）
2.計提企業(yè)社保和個人社保
借;管理費用-企業(yè)社保
貸：應付職工薪酬-社保
3.代扣社保
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣社保
4.計算個稅
借：應付職工薪酬-工資
貸：應交個人所得稅

夢醒時分 追問

2022-03-03 18:00

這樣的話，第一個計提 一個是按照實發(fā)金額   一個是按照應發(fā)金額，不平呢？

小默老師 解答

2022-03-03 18:01

第一個是應發(fā)金額   

夢醒時分 追問

2022-03-03 18:13

都是應發(fā)金額嗎？

夢醒時分 追問

2022-03-03 18:14

都按照應發(fā)金額，那管理費用不是虛增了嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 18:15

實發(fā)工資是分錄中最終的應付職工薪酬的貸方余額

小默老師 解答

2022-03-03 18:15

管理費用是反映計提的工資、保險，是企業(yè)擔負的成本，沒有虛增

夢醒時分 追問

2022-03-03 18:23

你按應發(fā)金額記賬到管理費用不是就是已經(jīng)包括了員工個人承擔的社保和個稅部分金額了嗎？

小默老師 解答

2022-03-03 18:25

應付工資是企業(yè)為了獲得員工提供的服務支付的工資，員工承擔的社保和個稅只不過是在企業(yè)應該承擔工資中扣掉的。

夢醒時分 追問

2022-03-03 18:27

這樣管理費用就虛增了。我認為，計提時  借 管理費用 按照工資表的實發(fā)金額  你說按照應發(fā)金額 不是很理解？

小默老師 解答

2022-03-03 18:34

管理費用中體現(xiàn)的是企業(yè)承擔的工資，個人的保險和個稅企業(yè)不承擔，個人承擔所以不會影響管理費用。

夢醒時分 追問

2022-03-03 19:29

理解了，謝謝老師！

小默老師 解答

2022-03-03 19:29

嗯嗯，不客氣的，感謝對我的回復及時評價