郭老師 解答

2022-03-03 17:01

分不出來的不用，比如聚餐的這個分不出每個人是多少的不用。
抽獎的能分到每個人是多少需要繳納

李廣君 追問

2022-03-03 17:06

真的非要這么講究嗎，比如說幾個員工抽中200元，這個具體怎么做，會計和個稅

李廣君 追問

2022-03-03 17:07

計提個稅的時候，附什么原始憑證

郭老師 解答

2022-03-03 17:07

對的
是的
用發票就可以的。
計提和支付在一個憑證后面用發票和支付的銀行回單。

李廣君 追問

2022-03-03 17:13

我說是員工抽獎現金這些，哪里有原始憑證？

郭老師 解答

2022-03-03 17:16

你好，到時候后期補一個原始憑證，個人的領用單個人簽字。

李廣君 追問

2022-03-03 17:23

老師，年會外購的禮品送給公司員工和客戶

李廣君 追問

2022-03-03 17:24

為啥送給客戶的不做進賬稅轉出，反而直接繳納銷項稅，之前的進項抵扣了

郭老師 解答

2022-03-03 17:25

因為需要視同銷售。外購的送給客戶需要視同銷售外購的發福利，這種做福利費，福利費不允許抵扣增值稅。

李廣君 追問

2022-03-03 17:26

知道不讓抵扣，我的意思為啥客戶的不做進項轉出就好，為啥還直接繳納。兩個結果我知道都一樣，對增值稅

郭老師 解答

2022-03-03 17:29

需要視同銷售額
視同銷售需要交增值稅的，所以你對應的進項就不需要轉出。

郭老師 解答

2022-03-03 17:29

因為增值稅稅法里面有一個規定，外購的送給外面的人，需要視同銷售交增值稅。