清 追問

2022-03-04 10:55

計提的分錄

鄒老師 解答

2022-03-04 10:56

你好，增值稅結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
附加稅計提分錄是
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅

清 追問

2022-03-04 11:06

那計提要交增值稅的分錄是怎么做

鄒老師 解答

2022-03-04 11:07

你好，增值稅結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
這個就是一般納稅人單位計提要交增值稅的分錄啊

清 追問

2022-03-04 12:51

1.增值稅結轉是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200，                                               貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100，                                         貸：應交稅費—應
交增值稅（轉出未交增值稅）100                               2.借：應交稅費—應 交增值稅（轉出未交增值稅）100，                         貸：應交稅費—未  交增值稅100。但因為上月有留抵稅額比如50元，那實際應該交50元，那想知道在當月和下月要為這個留抵稅做什么分錄處理嗎？

鄒老師 解答

2022-03-04 13:08

你好
上個月留抵50的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
這個月需要繳納50的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）100
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50，
貸：應交稅費—未交增值稅 50