無辜的背包 追問

2022-03-04 20:32

老師，請(qǐng)問事業(yè)支出中具體的哪個(gè)最末級(jí)科目，社保和公積金不是只核算單位繳納部分嗎，個(gè)人部分不能放在社保和公積金科目吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-04 20:42

社保的話是放到人工人員的福利費(fèi)支出。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-04 20:42

沒有，因?yàn)槟泐A(yù)算會(huì)計(jì)這邊是收付實(shí)現(xiàn)制，你在發(fā)工資的時(shí)候，你的金額放之初的時(shí)候，就已經(jīng)沒有把這個(gè)個(gè)人部分包含進(jìn)去，所以說現(xiàn)在你支付這個(gè)個(gè)人的時(shí)候，你放的支出沒問題，總金額是不變的。

無辜的背包 追問

2022-03-04 21:09

目前我看到之前的會(huì)計(jì)處理，在發(fā)工資的時(shí)候直接把個(gè)人部分社保放在“事業(yè)支出-人員經(jīng)費(fèi)-待處理（自己增設(shè)科目）”，是否會(huì)計(jì)處理有誤？

無辜的背包 追問

2022-03-04 21:10

按道理其實(shí)應(yīng)該在支付給醫(yī)保局的時(shí)候才記科目

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-04 22:23

他放到人員經(jīng)費(fèi)里面沒問題，是正確的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-04 22:24

你說他發(fā)放時(shí)候的處理嗎？他這個(gè)時(shí)候確實(shí)是處理錯(cuò)了，應(yīng)該再支付給社保局的時(shí)候才做這個(gè)處理。