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上個月出口退稅的，怎么在下個月申報的要算交稅了。看17行的結果，不應該是17=12+13-14+15+16嗎怎么減去15行
李廣君
于2022-03-05 11:33 發布 ??1055次瀏覽
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易 老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-03-05 11:36
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上個月出口退稅的，怎么在下個月申報的要算交稅了。看17行的結果，不應該是17=12+13-14+15+16嗎怎么減去15行
答： 你好，進項稅和免抵退稅額在借方核算的要減去
出口退稅申報有哪些注意事項？
答： （一）生產企業篇 1.生產企業先要完成出口退（免）稅備案。生產企業可以通過電子稅務局或者生產企業離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業類型選擇“內資生產企業”或者“外商投資生產企業”，退（免）稅計算方法選擇“免抵退稅”。 2.完成當月的增值稅納稅申報。由于生產企業實行的是“免、抵、退”的管理辦法，退稅申報時需要與當期的增值稅納稅申報表數據比對，因此，在進行退稅申報前，需要先進行增值稅納稅申報。 3.確認出口退（免）稅申報的所屬期。由于生產企業需要在退稅申報時同時比對當月的增值稅納稅申報表，因此，退稅申報的所屬期應與當月的增值稅納稅申報表的所屬期一致，如2021年10月份進行申報，填寫所屬期202109即可。而且，生產企業每個月只能申報一個批次的數據，不同年份海關出口報關單不需要區分申報所屬期。 4.正確填列免抵退稅申報匯總表。匯總表中有兩個數據需要和當期的增值稅納稅申報表一致， “增值稅納稅申報表期末留抵稅額” 應和增值稅納稅申報表“期末留抵稅額”一致；“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”應和增值稅納稅申報表附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”一致。 5.做好出口貨物備案單證管理。出口企業應在申報出口退（免）稅后15日內，需要將出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。 （二）外貿企業篇 1.外貿企業先要完成出口退（免）稅備案。外貿企業可以通過電子稅務局或者外貿企業離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業類型選擇“外貿企業”，退（免）稅計算方法選擇“免退稅”。 2. 發票綜合服務平臺上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專用發票需要先完成退稅勾選，然后等待發票的稽核相符數據同步到申報系統。在完成出口退（免）稅備案后，外貿企業一般會認定為出口退（免）稅企業分類管理三類企業，三類企業以稽核相符信息作為申請出口退（免）稅的數據，而增值稅專用發票稽核相符數據一般需要2個月的等待時間。如果申報系統中提示示“發票沒有信息”，那就是尚未取得稽核相符數據。 3.確認出口退（免）稅申報的所屬期。由于外貿企業在申報退稅時，有不同年度的數據，如外貿企業有2020年出口的和2021年出口的海關出口報關單，在申報時，需要將不同年份的海關出口報關單分開申報。2020年的數據以“202012”的申報年月進行申報，而2021年出口的則以“2021XX”的申報年月進行申報，申報的批次從001批次開始計算。 4.按照出口商品的購銷關系，將海關出口報關單和購進的增值稅專用發票逐一匹配。同時增值稅專用發票上的商品名稱應與海關出口報關單的相符，增值稅專用發票上的單位應與海關出口報關單的至少一個計量單位相符。 5.做好出口貨物備案單證管理。出口企業應在申報出口退（免）稅后15日內，需要將外貿企業購貨合同、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
出口退稅申報時，我們公司失誤把到岸價填上去做申報了。但計算出口退稅時，應以離岸價為基礎計算。現在應該怎么辦？？
答： 同學，你們是外貿企業還是生產型企業？
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粵公網安備 44030502000945號
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