老師你好，收到10萬元工程款暫時沒有開票，按照2%預(yù)繳增值稅，這個會計分錄怎么處理呢

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-03-05 11:57

你好，按照2%預(yù)繳增值稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

小虹虹追問

2022-03-05 14:15

就先不用確認收入嗎

鄒老師解答

2022-03-05 14:16

你好，根據(jù)你的描述，還不用確認收入啊

你好這個不需要做遞減的分錄。

2025-01-14 11:49:18

預(yù)收賬款繳增值稅會計分錄一般由以下幾部分組成：銀行存款增加/增值稅貸項科目減少；應(yīng)收賬款增加/增值稅貸項科目減少；其他應(yīng)收款增加/增值稅貸項科目減少；增值稅收入科目增加；應(yīng)交稅金科目減少；已交稅金科目減少。

2023-02-26 19:48:35

你好，按照2%預(yù)繳增值稅，分錄是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款?

2022-03-05 11:57:16

您好，異地預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅貸：銀行存款本地申報增值稅計算應(yīng)納稅額：當期應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預(yù)繳稅額銷項和進項留抵的差額借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅抵扣預(yù)繳增值稅借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅繳納增值稅借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅貸：銀行存款

2025-05-02 17:35:43

1.計算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計稅方法的預(yù)繳稅款計算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1%2B適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬元。 2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會計分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預(yù)收賬款 800萬元借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬元貸：銀行存款 21.65萬元 1.售房的會計分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000萬元 2.應(yīng)繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄：應(yīng)繳增值稅=主營業(yè)務(wù)收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進項稅額假設(shè)進項稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬元。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元貸：銀行存款 82.57萬元實際繳納增值稅時，會計分錄為：借：銀行存款 82.57萬元貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元

2023-11-07 15:16:05

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