李廣君 追問

2022-03-05 12:07

知道免抵退稅的意思

喬喬老師 解答

2022-03-05 12:08

退的就是進項稅額

李廣君 追問

2022-03-05 12:10

這是上個月免抵退稅和這個月的申報有什么關系，上個月稅務局都已經退給企業，和我這個月申報的增值稅有啥關系，為啥這個月應抵扣的總和里要減掉

李廣君 追問

2022-03-05 12:10

我知道退的就是進項稅，這個進項稅就是企業繳納的

喬喬老師 解答

2022-03-05 12:13

增值稅納稅申報表主表中的第15欄“免抵退應退稅額”需要按照主管稅務部門審核確認的上期《免抵退稅申報匯總表》中的第36欄“當期應退稅額”填報。也就是說，第15欄填列的是稅務機關當期審批的，實際為上期計算的應退稅額。

李廣君 追問

2022-03-05 12:15

是不是這樣17=12+(13-14)-15+16

李廣君 追問

2022-03-05 12:16

上個月已經退的應該從上期留底的減掉，剛才講師是這樣說的

李廣君 追問

2022-03-05 12:21

按照我的理解，上個月應退的稅額，不就是這個月可以用來抵扣的嗎？17行算抵扣的總和就應該加上不是減去

李廣君 追問

2022-03-05 12:22

老師，腦子轉不過彎來，能詳細說說不

喬喬老師 解答

2022-03-05 13:03

增值稅主表中，17=12+13-14-15+16
15免抵退應退稅額：屬于稅務局退稅款給企業，退的是”出口銷售貨物“采購的進項稅額，因此應從進項稅額中減出來

李廣君 追問

2022-03-05 15:05

退稅申報一般什么時候，是不是每個月申報完增值稅才申報退稅

李廣君 追問

2022-03-05 15:05

一般是什么時候

李廣君 追問

2022-03-05 15:08

假如6月底出口一批貨物，已經報關，但是稅務局那邊到7月底甚至8月才有報關電子信息

喬喬老師 解答

2022-03-05 17:20

等到拿到發票勾選抵扣就可以申請退稅了

李廣君 追問

2022-03-05 19:10

不是要先申報增值稅嗎？

喬喬老師 解答

2022-03-05 19:52

你好，同學
實際操作中，一般是先進行增值稅申報，再進行免抵退稅申報。因為在填寫《出口貨物免抵退稅基本情況表》時，需要經主管稅務機關確認的、增值稅申報表的免、抵、退辦法出口貨物銷售額，如果這項數據沒有確認，《出口貨物免抵退稅基本情況表》是沒法填寫的。